Jakarta, fiskusnews.com:

1. Pendahuluan

Pengelolaan fiskal yang kuat dan strategi efektif untuk memerangi masalah laten ekonomi bayangan dan penggelapan pajak merupakan kebutuhan krusial bagi Indonesia. Tantangan-tantangan yang terus-menerus ditimbulkan oleh ekonomi bayangan dan praktik penggelapan pajak secara signifikan menghambat kemampuan Indonesia untuk mengoptimalkan penerimaan pajak, mendanai pembangunan nasional, dan memastikan keadilan ekonomi. Dalam konteks ini, presentasi Dr. Imam Nashirudin di hadapan Komisi XI DPR RI, sebagaimana disorot dalam permintaan pengguna, muncul sebagai pendekatan yang berpotensi terobosan untuk mengatasi masalah-masalah yang mengakar ini. Penekanan pada inovasi dalam presentasi tersebut mengindikasikan adanya pengakuan bahwa metode-metode tradisional mungkin tidak lagi memadai untuk mengatasi kompleksitas dan evolusi tantangan-tantangan ini. Oleh karena itu, pemeriksaan menyeluruh terhadap pendekatan-pendekatan baru yang diusulkan menjadi penting.

Presentasi Dr. Imam Nashirudin, yang digambarkan sebagai “mencuri perhatian” dan mendapat sambutan positif dari para anggota Komisi XI DPR RI, menandakan signifikansi dan penerimaan awal dari gagasan-gagasan yang beliau sampaikan. Fokus pada “terobosan dalam pengelolaan fiskal dan tata kelola ekonomi nasional” menggarisbawahi sifat ambisius dari visi Dr. Nashirudin. Penerimaan positif dari para pembuat kebijakan menunjukkan adanya kemauan untuk mempertimbangkan ide-ide baru, sehingga menciptakan momentum yang tepat untuk analisis mendalam dan potensi implementasi proposal Dr. Nashirudin. Laporan ini bertujuan untuk memberikan analisis komprehensif terhadap proposal Dr. Nashirudin, mengkontekstualisasikannya dalam tantangan ekonomi Indonesia yang lebih luas, dan menawarkan rekomendasi-rekomendasi yang dapat ditindaklanjuti oleh para pembuat kebijakan. Laporan ini akan menggali secara spesifik visi Dr. Nashirudin, menganalisis potensi manfaatnya, dan menawarkan rekomendasi implementasi terperinci, dengan memanfaatkan materi penelitian yang disediakan.

2. Ekonomi Bayangan Indonesia: Tinjauan Umum

Ekonomi bayangan di Indonesia, sebagaimana didefinisikan, mencakup seluruh aktivitas transaksi ekonomi yang tidak tercatat oleh pemerintah. Fenomena ini bersifat multifaset, meliputi aktivitas-aktivitas ilegal seperti perdagangan narkotika dan perjudian daring, tetapi juga meluas ke pencucian uang, perdagangan senjata, dan transaksi di berbagai sektor seperti transportasi, properti, minyak bumi, dan valuta asing. Contoh-contoh lebih lanjut dari ekonomi bayangan termasuk penjualan barang tanpa faktur, pasar gelap telepon seluler, pembalakan liar, prostitusi, penyelundupan komoditas, penyimpanan LPG ilegal, penyalahgunaan bahan bakar bersubsidi, transaksi barter, pekerja informal, dan pelaporan pendapatan bisnis yang tidak sesuai. Pada dasarnya, ekonomi bayangan adalah aktivitas ekonomi yang terjadi di luar pengawasan dan regulasi pemerintah, sering kali menghindari kewajiban pajak.  

Skala dan karakteristik ekonomi bayangan di Indonesia diperkirakan cukup signifikan. Pada tahun 2021, besaran aktivitas ekonomi bayangan diperkirakan antara 8,3% hingga 10% dari Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia, bahkan melebihi total penerimaan pajak pada tahun yang sama. Studi lain memperkirakan kontribusi ekonomi bayangan mencapai sekitar 25% dari PDB Indonesia. Jika dibandingkan dengan negara-negara berkembang lainnya, di mana ekonomi bayangan dapat mencapai 30-35% dari PDB, angka-angka ini menunjukkan dimensi besar dari masalah ini di Indonesia. Variasi yang signifikan dalam perkiraan ini menggarisbawahi kesulitan dalam mengukur secara akurat ekonomi bayangan, yang semakin mendukung seruan Dr. Nashirudin untuk “alat ukur inovatif”. Ukuran substansial ekonomi bayangan relatif terhadap PDB dan penerimaan pajak resmi menyoroti urgensi untuk mengatasi masalah ini.  

Dampak merugikan dari ekonomi bayangan terhadap penerimaan pajak nasional dan keadilan ekonomi di Indonesia sangat signifikan. Ekonomi bayangan menghambat kemampuan pemerintah untuk mengoptimalkan penerimaan pajak. Aktivitas ekonomi yang tidak tercatat menciptakan ketidakadilan dalam sistem perpajakan, di mana wajib pajak yang patuh menanggung beban yang lebih besar dibandingkan dengan mereka yang beroperasi secara informal. Selain itu, praktik-praktik ini dapat mendistorsi kondisi persaingan, berpotensi menghambat formalisasi kegiatan ekonomi dan pertumbuhan bisnis yang sah. Proposal Dr. Nashirudin secara langsung menargetkan konsekuensi-konsekuensi negatif ini dengan berfokus pada deteksi dan penanggulangan ekonomi bayangan, yang diharapkan dapat meningkatkan penerimaan pajak dan menciptakan sistem ekonomi yang lebih adil.  

3. Visi Dr. Imam Nashirudin untuk Reformasi Fiskal

Presentasi Dr. Imam Nashirudin di hadapan Komisi XI DPR RI berpusat pada tema utama peningkatan transparansi dan reformasi sistem perpajakan serta pengawasan fiskal untuk memerangi ekonomi bayangan dan penggelapan pajak. Visi beliau menyerukan pendekatan inovatif yang memanfaatkan teknologi, analisis data, dan kolaborasi antar lembaga untuk mengatasi tantangan-tantangan ini.

Strategi-strategi utama yang diusulkan oleh Dr. Nashirudin meliputi:

• Peningkatan Transparansi melalui Analisis Forensik dan Pengukuran Inovatif: Dr. Nashirudin menekankan pentingnya transparansi dalam pengelolaan keuangan negara. Beliau mengusulkan penggunaan analisis forensik dan alat ukur inovatif untuk mendeteksi dan menanggulangi ekonomi bayangan dengan mengidentifikasi ketidaksesuaian antara pendapatan yang dilaporkan dan arus keuangan nyata. Fokus pada analisis forensik menunjukkan kebutuhan akan keterampilan dan teknik khusus untuk mengungkap aktivitas ekonomi tersembunyi, yang mengimplikasikan potensi kebutuhan akan pelatihan dan peningkatan kapasitas di dalam lembaga-lembaga pemerintah yang relevan. Seruan untuk alat ukur inovatif mengindikasikan ketidakpuasan terhadap metode-metode yang ada dan keinginan untuk cara yang lebih efektif dalam mengukur ekonomi bayangan. Kombinasi analisis forensik (investigasi mendalam) dan pengukuran inovatif (kuantifikasi yang lebih baik) menyarankan pendekatan dua arah untuk memahami ekonomi bayangan: mengidentifikasi komponen-komponennya dan menilai skalanya secara akurat.
• Reformasi Sistem Perpajakan melalui Optimalisasi Teknologi dan Data: Dr. Nashirudin menganjurkan reformasi dalam sistem perpajakan yang ada. Beliau secara khusus menyarankan untuk mengoptimalkan teknologi dan data dengan menggunakan sistem informasi terintegrasi untuk memantau dan mengevaluasi transaksi ekonomi secara real-time guna mendeteksi ketidakakuratan dan penyimpangan dengan segera. Penekanan pada pemantauan real-time melalui sistem terintegrasi menyoroti potensi transformasi digital dalam meningkatkan efisiensi dan responsivitas administrasi pajak. Hal ini menunjukkan perlunya pemeriksaan terhadap kondisi sistem informasi perpajakan Indonesia saat ini dan kelayakan untuk mencapai integrasi yang komprehensif. Pemantauan real-time berpotensi mengurangi secara signifikan jeda waktu dalam mendeteksi penggelapan pajak, memungkinkan intervensi yang lebih cepat dan berpotensi mencegah ketidakpatuhan di masa depan.
• Adopsi Pendekatan Analitis Tingkat Lanjut dalam Audit Pajak: Dr. Nashirudin mengusulkan adopsi metode analisis data canggih untuk membandingkan pola pendapatan yang seharusnya dengan data yang dilaporkan guna mengungkap potensi penggelapan pajak. Ini menunjukkan pergeseran ke arah pendekatan audit pajak yang lebih berbasis data dan risiko, yang berpotensi mengarah pada alokasi sumber daya audit yang lebih efisien dan kemungkinan yang lebih tinggi untuk mendeteksi kasus penggelapan pajak yang signifikan. Analisis data tingkat lanjut dapat mengidentifikasi pola-pola penggelapan pajak yang halus yang mungkin terlewatkan oleh metode audit tradisional.
• Penguatan Kolaborasi Lintas Instansi: Dr. Nashirudin menekankan pentingnya kerja sama yang lebih erat antara lembaga pengawas, otoritas pajak, dan badan penegak hukum untuk menciptakan sinergi dalam menindaklanjuti setiap indikasi pelanggaran. Pengakuan atas keterkaitan antara kejahatan ekonomi dan penggelapan pajak ini menggarisbawahi perlunya pendekatan seluruh pemerintah. Kolaborasi yang ditingkatkan dapat meningkatkan pertukaran informasi, menyederhanakan upaya penegakan hukum, dan menciptakan pencegahan yang lebih kuat terhadap kegiatan terlarang. Kolaborasi yang efektif memerlukan saluran komunikasi yang jelas, basis data bersama, dan protokol yang terdefinisi dengan baik untuk operasi bersama.

Dr. Nashirudin juga menguraikan manfaat strategis yang diantisipasi dari implementasi gagasan-gagasan ini untuk perekonomian nasional, termasuk peningkatan penerimaan pajak dengan menutup celah ekonomi bayangan, keadilan yang lebih besar dalam sistem ekonomi dengan memastikan semua pelaku ekonomi berkontribusi sesuai kemampuan mereka, dan peningkatan stabilitas ekonomi melalui transparansi dan akuntabilitas dalam pengelolaan keuangan negara, yang menumbuhkan iklim investasi yang lebih sehat dan pertumbuhan ekonomi yang berkelanjutan.

4. Memanfaatkan Teknologi dan Data untuk Peningkatan Kepatuhan Pajak

Potensi sistem informasi terintegrasi dalam meningkatkan administrasi pajak dan mengurangi ekonomi bayangan di Indonesia sangat besar. Implementasi Sistem Administrasi Pajak Inti (CTAS) di Indonesia, yang berlaku sejak 1 Januari 2025 , merupakan langkah signifikan ke arah ini. CTAS dirancang sebagai sistem terintegrasi untuk semua proses inti administrasi pajak, termasuk pendaftaran wajib pajak, pelaporan surat pemberitahuan pajak, pembayaran pajak, audit, dan penagihan . Tujuannya adalah untuk mengintegrasikan proses administrasi pajak yang sebelumnya terpisah, memungkinkan akses real-time ke data wajib pajak melalui satu platform. Manfaat yang diharapkan dari CTAS sangat luas, meliputi peningkatan kualitas layanan, pengurangan keberatan dan banding pajak, penurunan biaya kepatuhan pajak, sistem yang terintegrasi, peningkatan produksi, peningkatan kemampuan karyawan, penguatan kepercayaan dan kredibilitas, serta validitas data real-time. CTAS dipandang sebagai kebijakan utama untuk mengoptimalkan pengumpulan pajak pada tahun 2024, dengan tujuan untuk integrasi dan keandalan sistem informasi dan proses bisnis Direktorat Jenderal Pajak (DJP) yang lebih baik. Meskipun CTAS merupakan langkah positif, implementasinya yang baru-baru ini juga menunjukkan potensi tantangan dan perlunya pemantauan dan penyempurnaan berkelanjutan untuk sepenuhnya mewujudkan manfaat yang dimaksudkan.  

Pemantauan transaksi real-time memainkan peran penting dalam mendeteksi dan mencegah penggelapan pajak. Peluncuran sistem pembayaran real-time Indonesia, BI-FAST, pada Desember 2021, yang memproses 1,9 miliar transaksi pada tahun 2023 dengan pertumbuhan tahun-ke-tahun yang signifikan, menunjukkan kemajuan dalam infrastruktur pembayaran digital. Platform seperti OY! Indonesia juga menawarkan penyelesaian real-time untuk berbagai metode pembayaran, menunjukkan bahwa kemampuan teknologi untuk pemantauan transaksi real-time sudah ada dalam lanskap keuangan Indonesia. Peningkatan adopsi sistem pembayaran real-time seperti BI-FAST menyediakan sumber data yang berharga untuk memantau aktivitas ekonomi. Mengintegrasikan data ini dengan sistem administrasi pajak, seperti yang dibayangkan oleh Dr. Nashirudin, dapat secara signifikan meningkatkan kemampuan untuk mendeteksi ketidaksesuaian dan potensi penggelapan pajak secara real-time. Namun, volume besar transaksi real-time yang diproses melalui sistem ini menghadirkan peluang dan tantangan bagi otoritas pajak.  

Optimalisasi analisis data memiliki potensi besar untuk administrasi pajak. DJP telah mengakui nilai analisis data dalam meningkatkan administrasi pajak dan deteksi penipuan. Penggunaan perangkat lunak Pentaho Hitachi oleh DJP telah menghasilkan tingkat pencocokan data sebesar 40% dari pihak ketiga, peningkatan yang signifikan dari 16%. Selain itu, DJP memanfaatkan data untuk memprediksi penipuan pajak berdasarkan perilaku wajib pajak dan data media sosial untuk memperkuat analisis. Inisiatif-inisiatif ini sejalan dengan proposal Dr. Nashirudin dan menggarisbawahi pentingnya memanfaatkan analisis data tingkat lanjut untuk pengawasan fiskal yang lebih komprehensif. Keberhasilan inisiatif analisis data DJP yang ada memberikan landasan untuk memperluas upaya-upaya ini seperti yang diusulkan oleh Dr. Nashirudin.  

5. Kekuatan Analisis Forensik dan Data Mining Tingkat Lanjut dalam Mendeteksi Penggelapan Pajak

Teknik akuntansi forensik dapat digunakan secara efektif untuk mendeteksi ekonomi bayangan dan penggelapan pajak. Akuntansi forensik didefinisikan sebagai penerjemahan transaksi keuangan yang kompleks ke dalam bentuk yang mudah dipahami dan memahami apa yang ada di balik laporan keuangan, dengan peran kunci dalam deteksi penipuan dan rekonstruksi keuangan. Ini adalah strategi pencegahan, detektif, dan persuasif yang menggunakan prosedur audit investigatif untuk litigasi dan pengambilan keputusan, yang bertujuan untuk mendeteksi penipuan. Dalam konteks investigasi kriminal oleh Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat, akuntan forensik memainkan peran penting dalam menganalisis data keuangan yang kompleks, mengungkap kesalahan, dan merekonstruksi catatan keuangan untuk mengidentifikasi aktivitas penipuan. Keahlian khusus dalam akuntansi forensik sangat relevan untuk mengungkap aktivitas tersembunyi dalam ekonomi bayangan dan kasus penggelapan pajak yang canggih.  

Metode data mining tingkat lanjut, termasuk machine learning dan kecerdasan buatan (AI), menawarkan kemampuan yang kuat dalam mengidentifikasi potensi penggelapan pajak. Algoritma supervised learning, khususnya Random Forest, telah menunjukkan akurasi hingga 83% dalam prediksi ketidakpatuhan pajak. Machine learning dan AI dipandang sebagai alat canggih untuk mengungkap pola-pola tersembunyi dalam basis data yang kompleks. Sistem yang didukung AI menunjukkan akurasi yang lebih tinggi dalam mendeteksi pola penipuan yang kompleks, dengan beberapa implementasi menunjukkan peningkatan hingga 85% dalam tingkat deteksi penipuan. Pendekatan machine learning multi-modul yang menggabungkan supervised, unsupervised, dan ensemble learning juga telah dikembangkan untuk mendeteksi penipuan pajak. IRS di Amerika Serikat menggunakan analitik data, algoritma, dan “pemolisian prediktif” untuk meningkatkan penegakan pajak dan mengidentifikasi anomali pelaporan pajak dan penggelapan dalam skala yang lebih besar.  

Tabel berikut merangkum beberapa teknik data mining yang relevan untuk deteksi penggelapan pajak:

Tabel 1: Contoh Teknik Data Mining untuk Deteksi Penggelapan Pajak

Teknik	Deskripsi	Potensi Aplikasi dalam Audit Pajak	Sumber Snippet
Random Forest	Algoritma supervised learning yang membangun banyak pohon keputusan dan menggabungkan hasilnya.	Dapat digunakan untuk mengklasifikasikan wajib pajak sebagai patuh atau berpotensi melakukan penggelapan berdasarkan berbagai fitur data (misalnya, pendapatan, pengeluaran, industri).
Jaringan Syaraf Tiruan	Model komputasi yang terinspirasi oleh struktur otak, mampu mempelajari hubungan yang kompleks dalam data.	Dapat digunakan untuk mendeteksi pola-pola penggelapan pajak yang rumit yang mungkin tidak terlihat oleh metode tradisional, seperti transaksi fiktif atau manipulasi laporan keuangan.
Deteksi Anomali	Teknik untuk mengidentifikasi titik data yang secara signifikan berbeda dari mayoritas data.	Dapat digunakan untuk menandai transaksi atau pola pelaporan yang tidak biasa yang mungkin mengindikasikan penggelapan pajak, seperti perubahan pendapatan atau pengeluaran yang tiba-tiba dan tidak dapat dijelaskan.
Pemolisian Prediktif	Penggunaan analitik data untuk memprediksi potensi ketidakpatuhan dan mengarahkan sumber daya penegakan hukum.	Dapat digunakan untuk memprioritaskan audit pada wajib pajak yang memiliki probabilitas tinggi melakukan penggelapan pajak berdasarkan analisis data historis dan pola-pola yang teridentifikasi dari kasus-kasus penggelapan sebelumnya.
Penggalian Aturan Asosiasi	Metode untuk menemukan hubungan menarik antar variabel dalam dataset besar.	Dapat digunakan untuk mengidentifikasi kombinasi faktor yang sering dikaitkan dengan penggelapan pajak, seperti jenis industri tertentu, tingkat pendapatan, dan pola pengeluaran. Informasi ini dapat membantu dalam mengembangkan aturan dan peringatan untuk mendeteksi potensi penggelapan.

Penggunaan teknik-teknik ini dalam administrasi pajak Indonesia, seperti yang diusulkan oleh Dr. Nashirudin, dapat secara signifikan meningkatkan kemampuan untuk mendeteksi dan mencegah penggelapan pajak.

6. Tata Kelola Sinergis: Imperatif Kolaborasi Lintas Instansi

Kolaborasi yang kuat antara otoritas pajak, penegak hukum, dan lembaga-lembaga terkait lainnya memainkan peran penting dalam mengatasi ekonomi bayangan dan penipuan pajak. Kejahatan keuangan sering kali bersifat lintas batas dan memerlukan kerja sama antar lembaga, termasuk pertukaran informasi dan investigasi bersama. Sebuah pelatihan yang diselenggarakan oleh Dewan Eropa tentang investigasi keuangan dan kerja sama antar lembaga dalam memerangi kejahatan ekonomi menyoroti pentingnya intelijen keuangan dan tim investigasi gabungan. Mekanisme koordinasi untuk kerja sama antar lembaga dalam memerangi korupsi melibatkan pertukaran informasi dan berbagi staf untuk berbagi keahlian. Model-model untuk berbagi informasi antar lembaga meliputi akses langsung ke basis data, berbagi wajib, dan berbagi spontan. Sifat kompleks dan saling terkait dari ekonomi bayangan dan penggelapan pajak memerlukan kolaborasi antar lembaga yang kuat untuk deteksi, investigasi, dan penuntutan yang efektif. Penekanan Dr. Nashirudin pada aspek ini sangat penting untuk pendekatan yang komprehensif.  

Contoh-contoh keberhasilan kolaborasi lintas instansi dalam menangani pelanggaran ekonomi atau pajak dari negara lain dapat menjadi referensi yang berharga untuk Indonesia. Di Amerika Serikat, investigasi oleh ICE (Immigration and Customs Enforcement) dan IRS menghasilkan hukuman penjara federal untuk konspirasi melakukan penipuan surat dan kawat serta penipuan pajak, menunjukkan keberhasilan kolaborasi antara lembaga imigrasi dan penegakan pajak. IRS juga berkolaborasi dengan ilmuwan data dan ahli penegakan pajak menggunakan AI untuk mengidentifikasi potensi risiko kepatuhan dalam kemitraan dan perusahaan besar. Departemen Pendapatan Illinois (IDOR) melakukan inisiatif analitik data besar yang melibatkan tim lintas fungsi dan lintas lembaga dari TI, pemrosesan bisnis, penipuan, kepatuhan wajib pajak, dan penelitian, yang menghasilkan penghematan signifikan dalam pengembalian dana palsu. Jaringan Gugus Tugas Internasional Bersama tentang Intelijen dan Kolaborasi Bersama (JITSIC), yang mencakup otoritas penegakan pajak dari lima negara, memfasilitasi kerja sama dalam kasus-kasus individu dan berbagi informasi. Contoh-contoh ini menunjukkan manfaat nyata dari kolaborasi antar lembaga dalam memerangi kejahatan keuangan dan penggelapan pajak, memberikan model dan pelajaran berharga yang dapat diadaptasi oleh Indonesia.  

Tabel berikut memberikan contoh-contoh kolaborasi lintas instansi yang berhasil dalam memerangi penggelapan pajak dan kejahatan ekonomi:

Tabel 2: Contoh Keberhasilan Kolaborasi Lintas Instansi dalam Memerangi Penggelapan Pajak dan Kejahatan Ekonomi

Negara/Wilayah	Lembaga yang Terlibat	Jenis Pelanggaran	Hasil/Dampak Utama	Sumber Snippet
Amerika Serikat	ICE (Immigration and Customs Enforcement) & IRS (Internal Revenue Service)	Konspirasi melakukan penipuan surat dan kawat serta penipuan pajak	Hukuman penjara federal, restitusi jutaan dolar.
Amerika Serikat	IRS (Internal Revenue Service) & Ilmuwan Data	Risiko kepatuhan dalam kemitraan dan perusahaan besar	Peningkatan identifikasi potensi risiko melalui AI.
Illinois, AS	IDOR (Illinois Department of Revenue), DoIT (Department of Innovation & Technology), Tim Anti-Penipuan	Klaim kredit pajak pendidikan dan kredit pajak penghasilan yang tidak benar	Penghematan jutaan dolar dalam pengembalian dana palsu.
Kanada, AS, Inggris, Belanda, Australia	JITSIC (Joint International Taskforce on Shared Intelligence and Collaboration)	Penggelapan pajak lintas batas	Peningkatan kerja sama dan pertukaran informasi dalam kasus-kasus internasional.

Contoh-contoh ini mengilustrasikan berbagai pendekatan dan hasil positif yang dapat dicapai melalui kolaborasi yang efektif antara berbagai lembaga.

7. Potensi Dampak Ekonomi dan Rekomendasi Strategis

Implementasi gagasan-gagasan Dr. Nashirudin diperkirakan akan membawa dampak signifikan pada:

• Peningkatan Penerimaan Pajak: Ekonomi bayangan secara signifikan mengurangi penerimaan pajak negara. Dengan mendeteksi dan mengurangi ekonomi bayangan serta penggelapan pajak secara efektif, proposal Dr. Nashirudin berpotensi meningkatkan secara substansial penerimaan pajak Indonesia. Hal ini akan menyediakan dana penting untuk pembangunan nasional dan mengurangi beban pada wajib pajak yang patuh. Jika ekonomi bayangan menyumbang sebagian besar dari PDB (seperti yang ditunjukkan di Bagian 2), maka keberhasilan membawa bahkan sebagian kecil dari aktivitas ini ke dalam sistem pajak formal dapat menghasilkan peningkatan pendapatan yang besar.  
• Keadilan dalam Sistem Ekonomi: Sistem perpajakan saat ini menghadapi masalah ketidakadilan di mana wajib pajak yang patuh menanggung beban yang lebih besar . Visi Dr. Nashirudin bertujuan untuk memastikan bahwa semua pelaku ekonomi memberikan kontribusi yang adil. Implementasi ide-ide ini akan mempromosikan keadilan ekonomi yang lebih besar dengan memastikan bahwa semua individu dan bisnis membayar bagian pajak mereka yang adil, sehingga menumbuhkan distribusi beban pajak yang lebih merata dan berpotensi meningkatkan kepercayaan publik terhadap sistem pajak. Keadilan dalam sistem pajak sangat penting untuk kohesi sosial dan ekonomi.  
• Stabilitas Ekonomi Nasional: Transparansi dan akuntabilitas yang ditingkatkan dalam pengelolaan fiskal, ditambah dengan peningkatan penerimaan pajak dan sistem ekonomi yang lebih adil, dapat berkontribusi pada stabilitas ekonomi makro yang lebih besar. Ini dapat menarik lebih banyak investasi (domestik dan asing) dan mendukung pertumbuhan ekonomi berkelanjutan jangka panjang untuk Indonesia. Penekanan Dr. Nashirudin pada transparansi dan akuntabilitas dapat meningkatkan kepercayaan investor, mengurangi volatilitas ekonomi, dan menciptakan lingkungan yang lebih dapat diprediksi dan menguntungkan untuk bisnis dan pembangunan ekonomi.

Untuk mewujudkan potensi ini, rekomendasi-rekomendasi berikut ditujukan kepada para pembuat kebijakan:

• Rencana Implementasi Terperinci untuk Optimalisasi Teknologi dan Data: Membangun CTAS yang ada, langkah-langkah spesifik harus direkomendasikan untuk integrasi data lebih lanjut dari berbagai sumber, termasuk sistem pembayaran real-time seperti BI-FAST. Investasi dalam infrastruktur analitik data yang kuat dan pelatihan untuk petugas pajak dalam memanfaatkan teknik data mining tingkat lanjut harus diprioritaskan. Kekhawatiran tentang privasi dan keamanan data yang terkait dengan integrasi dan analisis data skala besar harus ditangani melalui kerangka kerja tata kelola data yang kuat.
• Pembentukan Unit Akuntansi Forensik Khusus: Unit-unit khusus di dalam otoritas pajak yang diisi oleh para ahli akuntansi forensik harus dibentuk untuk menyelidiki kasus-kasus kompleks penggelapan pajak dan aktivitas ekonomi bayangan. Kolaborasi dengan universitas dan organisasi profesional untuk mengembangkan program pelatihan akuntansi forensik untuk petugas pajak juga harus dipertimbangkan.
• Formalisasi Kerangka Kerja Kolaborasi Lintas Instansi: Perjanjian dan protokol formal untuk peningkatan pertukaran informasi dan operasi bersama antara otoritas pajak, badan penegak hukum, dan badan pengawas harus dikembangkan. Pembentukan gugus tugas gabungan untuk mengatasi bidang-bidang perhatian tertentu, seperti perjudian daring atau perdagangan ilegal, yang mencontoh model-model sukses di negara lain (Tabel 2), harus dipertimbangkan.
• Pengembangan Alat Ukur Inovatif untuk Ekonomi Bayangan: Investasi dalam penelitian dan pengembangan metodologi dan alat baru untuk mengukur secara lebih akurat ukuran dan ruang lingkup ekonomi bayangan di Indonesia, yang berpotensi memanfaatkan teknologi seperti citra satelit dan analisis data tidak konvensional yang didukung AI (seperti yang diisyaratkan dalam dan, sangat penting.  
• Kampanye Kesadaran dan Pendidikan Publik: Kampanye komprehensif harus diluncurkan untuk mengedukasi publik tentang pentingnya kepatuhan pajak dan dampak negatif ekonomi bayangan terhadap pembangunan nasional dan keadilan ekonomi. Transparansi dalam penggunaan pendapatan pajak harus dipromosikan untuk membangun kepercayaan publik terhadap sistem pajak.
• Implementasi Bertahap dan Pemantauan Berkelanjutan: Pendekatan bertahap untuk mengimplementasikan gagasan-gagasan Dr. Nashirudin, yang memungkinkan penyesuaian dan perbaikan berdasarkan hasil dunia nyata, harus diadopsi. Metrik yang jelas untuk memantau dampak inisiatif-inisiatif ini terhadap penerimaan pajak, keadilan ekonomi, dan stabilitas harus ditetapkan.

8. Kesimpulan

Laporan ini menyoroti potensi signifikan dari gagasan-gagasan inovatif Dr. Imam Nashirudin untuk membawa perbaikan transformatif dalam pengelolaan fiskal dan tata kelola ekonomi nasional Indonesia. Dengan memanfaatkan teknologi, analitik data tingkat lanjut, dan kolaborasi lintas instansi, Indonesia dapat secara efektif mengatasi tantangan-tantangan abadi dari ekonomi bayangan dan penggelapan pajak. Penerapan strategi-strategi yang berpandangan ke depan ini sangat penting untuk membuka jalan bagi masa depan fiskal Indonesia yang lebih kuat, adil, dan berkelanjutan. Keberhasilan reformasi penting ini akan memerlukan komitmen dan kolaborasi di seluruh lembaga pemerintah dan dengan para pemangku kepentingan.

Reporter: Marshanda Gita – Pertapsi Muda

Source doc: youtube – tvparlemen